Doe in 2019 zonder problemen uw btw-aangifte met dit voorbeeld in Microsoft Dynamics 365.
Het verlaagd btw-tarief wordt met ingang van 1 januari 2019 verhoogd van 6% naar 9%. Deze stijging van het lage btw-tarief maakt bepaalde goederen en diensten duurder voor particuliere consumenten en vraagt aanpassingen in de boekhoudsystemen. Het is van belang dat organisaties zich al in 2018 voorbereiden omdat het impact heeft op de administratie, de prijzen van goederen en diensten, de facturatie en btw-aangifte bij de jaarovergang.
Wat te doen?
- Pas de boekhoudprogramma’s aan zodat vanaf 1 januari 2019 het juiste btw-tarief in de administratie wordt toegepast. Let op dat in de eerste maanden van 2019 ook nog gebruik kan worden gemaakt van het oude btw-tarief van 6%. Sluit dit nog niet af in het systeem.
- Zorg dat het nieuwe btw-tarief op de facturen komt als de dienst of het product geleverd is na 1 januari 2019. Wordt de dienst of het product nog geleverd in 2018, maar staat de factuur op 2019, dan mag het oude tarief van 6% gebruikt worden.
- Houd in 2018 al rekening met het opstellen van offertes voor goederen of diensten die in 2019 worden geleverd. Hier moet worden uitgegaan van een btw-tarief van 9%.
- Producten die tegen het huidige 6%-tarief zijn aangekocht en die na 31 december 2018 geretourneerd worden, moeten met toepassing van het tarief van 6% gecrediteerd worden.
- Pas de kassasystemen aan op het verlaagd btw-tarief van 9%.
Belangrijk voor de btw-aangifte!
Prestaties die na 1 januari 2019 onder het lage btw-tarief vallen van 9% btw in plaats van 6% btw moeten worden aangegeven bij vraag 1b van de btw-aangifte. Na de tariefwijziging kan nog btw verschuldigd zijn over het oude 6% btw-tarief. Deze omzet moet worden aangegeven bij vraag 1c van de btw-aangifte.
Voorbeeld btw setup in Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations
Correcties over 2018 die betrekking hebben op het verlaagd btw-tarief kunnen in 2019 nog gecorrigeerd worden met 6% nadat het volgende is ingesteld:
1. Pas de einddatum van de huidige Sales tax code van 6% aan naar 31-12-2018.
2. Voeg een Sales tax code date range toe voor de 9% toe. Geef als startdatum 1-1-2019 in en zet de einddatum op oneindig. De laatst mogelijke datum in D365FO is 31-12-2054.
3. Maak een nieuwe Sales tax code aan. Bijvoorbeeld “NL-Laag-Corr” voor correcties die een boekingsdatum hebben in 2019, maar over 2018 gaan. Ook hier is de startdatum 1-1-2019 en einddatum oneindig. Het percentage zet je hier op 6%.
4. Naast een nieuwe Sales tax code maakt u ook een nieuwe Item sales tax group aan zodat deze in de correctieboeking geselecteerd kan worden. Deze groep is alleen gekoppeld aan de tax code aangemaakt in stap 3.
Tip!
Het is slim om bij klanten waaraan een dienst of product in 2019 wordt geleverd deze alvast in 2018 te factureren. Als de klant de factuur nog in 2018 betaalt, ook al is de opdracht bijvoorbeeld pas halverwege 2019, dan hoeft de klant die 3% extra btw niet te betalen en de factuur wordt eerder voldaan.
Met een goede voorbereiding hoeft de aankomende btw-verhoging geen probleem te zijn. Stel uw systeem op tijd in om vanaf 1 januari rimpelloos uw btw-aangifte te kunnen blijven doen.